せどり・転売の税金と経費｜確定申告が必要な金額、経費になるもの、在庫の計算と青色申告【会社員の副業】

ここ、みんな最初につまずくところです。でも、ポイントさえ押さえれば、思っているほどむずかしくないですよ。

この記事では、せどり・転売の副業でかかる税金と、確定申告が必要になる金額、経費になるもの・ならないもの、在庫の計算までをまとめます。

この記事の税金のルールは、2026年10月7日に国税庁のタックスアンサーで確認しています。細かい判断は、税務署や税理士に確かめてください。

せどりの税金は、いくらから？確定申告が必要な人

まずは「自分は申告がいるのか」から確かめましょう。ここが分からないと、何も始まりません。

給料を1か所からもらっていて年末調整を受けている会社員なら、給料以外の所得の合計が年20万円をこえると、確定申告が必要です。

ここでいう「所得」は、売上ではありません。売上から、仕入れや手数料などの経費を引いた、もうけの金額です。

例：会社員のせどり	金額
売上	100万円
経費（売れた分の仕入れ・手数料・送料など）	75万円
所得（もうけ）	25万円 → 20万円をこえるので確定申告が必要

20万円以下でも、住民税の申告は必要

所得が20万円以下で確定申告がいらない人も、住民税の申告は別に必要なことがあります。住んでいる市区町村のルールを確かめておきましょう。

会社に副業を知られたくない人は、住民税の払い方にも注意が必要です。くわしくは、こちらの記事でまとめています。

せどりの税金はいくら？計算の目安

「で、結局いくら払うの？」が一番気になりますよね。ざっくりの計算方法を知っておくと、ぐっと安心です。

会社員の副業の場合、せどりの所得は給料と合算されるので、せどりの所得 ×（自分の所得税の税率＋住民税10%）がだいたいの目安になります。

課税される所得（給料とせどりの合計）	所得税の税率
195万円未満	5%
195万円〜330万円未満	10%
330万円〜695万円未満	20%
695万円〜900万円未満	23%
900万円〜1,800万円未満	33%
1,800万円〜4,000万円未満	40%
4,000万円以上	45%

たとえば、給料をふくめた課税所得が400万円の人なら所得税の税率は20%です。せどりの所得が25万円なら、所得税が約5万円、住民税が約2.5万円、合わせて約7.5万円が目安になります。

実際には、所得税の2.1%の復興特別所得税もかかります（2027年からは見直しあり）

正確な金額は、確定申告書を作るときに自動で計算されます。

税金のぶんのお金を、売上からとっておくのを忘れずに。利益を全部仕入れに回していると、納税のときにあわてることになります。

せどりの所得は「事業所得」？「雑所得」？

次に、所得の種類です。どっちになるかで、使える特典が変わります。

せどりのように、もうけを目的に続けている副業は、規模や続け方によって、事業所得か雑所得のどちらかになります。

所得の種類	目安	主なちがい
事業所得	事業として続けている（帳簿をつけて保存しているなど）	青色申告ができる。赤字をほかの所得と相殺できる
雑所得（業務に係るもの）	副業の規模が小さい、など	青色申告はできない

業務に係る雑所得の人も、前々年の売上が300万円をこえると取引の書類の保存、1,000万円をこえると収支内訳書の添付が必要になります。

どちらになるかは、事業の実態で判断されます。迷ったら税務署に相談しましょう。どちらにしても、帳簿と領収書をきちんと残しておくのが基本です。

せどりで経費になるもの7つ

ここからは経費の話です。せどりは、意外と経費にできる物が多いです。

経費になるのは、せどりで売上を上げるために必要だった支出です。プライベートで使った分は入りません。

経費	例
仕入れ代	売るために買った商品の代金（売れた分）
販売の手数料	Amazonの販売手数料・FBA手数料、メルカリの販売手数料など
送料・梱包材	お客さんへの送料、FBA倉庫への送料、段ボール、緩衝材、ラベル
ツール・サービス代	Keepaなどのリサーチツール、価格改定ツール、Amazonの大口出品の月額
通信費	スマホ・ネットの料金（せどりで使った分）
交通費	店舗仕入れに行った電車代・ガソリン代
そのほか	プリンター・インク、事務用品、せどりの本など

仕入れ代は「売れた分」だけ

一番大きい経費は仕入れ代です。ただし、その年に経費になるのは売れた商品の分だけで、売れ残りは次の年に回ります。くわしくは、このあとの在庫の計算で説明します。

手数料・送料は、取引の明細で確かめる

Amazonの販売手数料やFBA手数料は、セラーセントラルのペイメントレポートで確かめられます。メルカリの販売手数料や送料は、売上履歴に出ています。年に1回、まとめてダウンロードしておくと申告が楽です。

ツール代・月額料金も忘れずに

リサーチツールや価格改定ツールの月額、Amazonの大口出品の月額も経費です。カードで払っている人は、カードの明細を見返すと計上もれを防げます。

高い物は、何年かに分けて経費にすることも

パソコンなど、10万円以上の物を買ったときは、一度に全額を経費にできず、何年かに分けて経費にすること（減価償却）があります。買う前に確かめておきましょう。

経費にならないもの

仕入れた分が全部経費になるわけじゃない｜在庫の計算

せどりの税金で、一番まちがえやすいのがここです。正直、ここを勘ちがいしている人はかなり多いです。

経費にできる仕入れ代は、その年に売れた商品の分（売上原価）だけです。年末に売れ残った在庫の分は、次の年の経費になります。

売上原価の計算	金額
年のはじめの在庫	10万円
その年に仕入れた額	100万円
年末に残った在庫	30万円
売上原価（経費になる仕入れ）	10万＋100万−30万＝80万円

年末には、手元やFBA倉庫に残っている在庫を数えて、仕入れ値で合計しておきましょう（棚卸し）

FBAの在庫は、セラーセントラルの在庫レポートで確かめられます。

「たくさん仕入れれば経費が増えて税金が減る」と考えがちですが、売れ残った分は経費にならないので注意が必要です。在庫を抱えすぎないコツは、こちらでまとめています。

自宅の家賃や電気代は？家事按分の考え方

自宅でせどりをしていると、家賃や電気代も経費にしたくなりますよね。ここはルールがあります。

国税庁の説明では、家事と仕事の両方にかかわる費用は、仕事に必要だったと明らかに区分できる部分だけが経費になります。

たとえば、在庫を置く部屋や作業スペースの広さの割合、パソコンやスマホを使った時間の割合などで分けます。なぜその割合にしたのか、説明できるようにメモしておきましょう。

割合を大きくしすぎると、税務署に説明できなくなります。実際の使い方に合った、無理のない割合にするのが安全です。

事業所得なら、青色申告で最大65万円の控除

本気でせどりを続けるなら、青色申告も考えてみてください。節税の効果が大きいです。

事業所得の人は、青色申告をすると、所得から最大65万円を差し引ける特典があります。

控除の額	主な条件
65万円	55万円の条件に加えて、e-Taxで申告する（または帳簿を電子で保存する）
55万円	複式簿記で記帳し、貸借対照表・損益計算書を付けて期限内（翌年3月15日まで）に申告する
10万円	上の条件にあてはまらない青色申告

青色申告をするには、税務署への申請が必要です。原則は、青色申告をしたい年の3月15日まで。1月16日以後に新しく始めた人は、始めた日から2か月以内です。

会計ソフトを使えば、複式簿記もそれほどむずかしくありません。売上や経費のデータを取りこめるソフトもあります。

せどりの確定申告のやり方

確定申告と聞くと身構えますが、流れはシンプルです。今はスマホやパソコンで申告できます。

申告するのは、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。

経費で失敗しないための3つの注意点

最後に、やってはいけないことです。ここを守れば、まず大きな問題にはならないですよ。

大事なのは、せどりとの関係を説明できて、証拠が残っている支出だけを経費にすることです。

わざと税金を少なくすると、あとから本来の税金に加えて、加算税や延滞税がかかります。せどりのお金と生活のお金は、口座やカードを分けておくと管理が楽になります。

せどりの税金・経費でよくある質問

せどりの税金について、よく聞かれることもまとめておきますね。

売上が20万円をこえたら、確定申告が必要ですか？

いいえ。基準は売上ではなく、経費を引いた所得が20万円をこえるかです。

赤字でも確定申告したほうがいいですか？

事業所得なら、赤字をほかの所得と相殺できる場合があります。雑所得の赤字は、給料と相殺できません。

自分の不用品を売ったお金にも税金はかかりますか？

生活で使っていた物を売ったお金には、基本的に税金はかかりません。仕入れて売るせどりとは扱いがちがいます。

確定申告のときに、領収書を出す必要はありますか？

出す必要はありませんが、保存しておく必要があります。あとで聞かれたときに説明できるようにしておきましょう。

メルカリで買った物の領収書がもらえないときに残しておきたい記録は、こちらでまとめています。

メルカリでふつうに不用品を売っている家族や友人に聞かれたときは、こちらの記事が分かりやすいです。無料の売上管理表もつけています。

まとめ

税金はむずかしく見えますが、記録を残して、ルールどおりに計算すれば大丈夫です。せどりの全体の流れは、こちらでまとめています。