せどりの帳簿のつけ方｜白色と青色のちがい、仕入・売上・経費の書き方、保存期間とAmazon・メルカリの売上データの使い方【2026年版】

帳簿は、始める前がいちばん不安ですよね。何を書けばいいのか、どこまで細かくやるのか、最初は分かりにくいものです。

この記事では、せどりの帳簿のつけ方を、国税庁の資料をもとにまとめました。

この記事の内容は、2026年11月14日に国税庁・e-Gov・メルカリのヘルプで確認済みです。

せどりの帳簿は、つけないとダメ？

国税庁によると、事業所得・不動産所得・山林所得を生ずべき業務を行う全員に、帳簿の記帳と保存の義務があります。所得税の申告が不要な人も対象。

つまり、せどりを事業所得として申告するなら、利益が小さくても記帳は必要。白色申告でも同じです。

さらに、令和5年分の確定申告に対する修正申告などから、売上に関する帳簿を作らず保存もしていない場合などは、加算税が重くなることがあります。

せどりの所得が事業所得か雑所得かは、実態で判断される話。迷う人は、税金と経費の記事で全体像を見ておくと安心ですよ。

なお、前々年分の業務に係る雑所得の収入金額が300万円を超える人は、現金預金取引等関係書類を5年間保存する決まりです（国税庁）

白色申告と青色申告の帳簿は、何がちがう？

青色は、あらかじめ承認を受けて、きちんとした帳簿をつける代わりに、特典を受けられる制度です。白色は届出が要らず、簡単な記帳で済みます。

	白色	青色（65万・55万円）	青色（10万円）
手続き	不要	承認申請書が必要	承認申請書が必要
帳簿	簡易な記帳（売上・仕入・経費）	複式簿記＋貸借対照表・損益計算書	簡易帳簿（現金出納帳など）
特別控除	なし	最高65万円（要件を満たすとき）	最高10万円
赤字の繰り越し	原則なし	3年	3年

青色の承認申請書の期限は、始める年の3月15日まで。その年の1月16日以後に新しく事業を始めたなら、開業の日から2か月以内（国税庁 No.2070）

65万円の控除を受けるには、55万円の要件に加えて、次のどちらかが必要です（No.2072）

複式簿記の帳簿を手書きでつけるのは大変なので、会計ソフトを使う人が多いです。国税庁のパンフレットも、会計ソフトでの記帳をすすめています。

青色にするなら、開業届と青色申告承認申請書をセットで考えておきましょう。

せどりの帳簿には、何を書く？仕入・売上・経費の項目

国税庁の記載事項は、売上・仕入・経費ごとに、日付・相手方・金額を整然と記録することです。様式に決まりはなく、実態に合わせて作ります。

帳簿	国税庁の記載事項	せどりでの例
売上	取引の年月日・相手方の名称・金額	販売日、買い手（プラットフォーム名）、販売価格
仕入	取引の年月日・相手方の名称・金額	仕入日、仕入先（店舗・サイト名）、商品名、仕入値
経費	項目ごとに、年月日・事由・支払先・金額	送料、梱包資材、販売手数料、交通費、ツール代
雑収入など	年月日・事由・相手方・金額	空き箱の売却、ポイントの現金化 など

経費は、給料賃金・外注工賃・減価償却費・貸倒金・地代家賃・利子割引料・その他の経費に分けて書く形。国税庁は、空欄に実態に合う経費項目を設けてよい、としています。

Amazonやメルカリの手数料は、「販売手数料」のような科目を自分で作っておくと、あとで見返しやすいですよ。

売上は、手数料や送料を引く前の金額で記録するのがコツ。入金額だけを書くと、売上と経費の両方が実際より小さくなってしまいます。

返品や値引きは、売上を取り消す形で記帳。国税庁の記載例でも、返品・値引は赤書きになっています。

仕入帳・売上帳の書き方（例）

書き方のイメージが、次の表。数字は例で、実際の取引ではありません。

仕入日	仕入先	商品	仕入値
10/3	Aショップ	ゲームソフト	1,500円
10/8	Bショップ	フィギュア	4,200円

販売日	販売先	商品	売上	手数料	送料
10/12	メルカリ	ゲームソフト	3,000円	300円	210円
10/15	Amazon	フィギュア	8,000円	1,200円	FBA手数料は別

手数料と送料の列はメモ用で、経費としては経費帳にも記録します。仕入帳と売上帳を同じ商品名でそろえると、どの商品でいくら儲かったかも見えてきます。

日々の合計だけをまとめて書く、簡易な方法もOK。納品書控・請求書控などで内容を確認できる取引なら、国税庁は合計金額だけの記載でよい、としています。

マーケットプレイスの売上データがこれに当たるかは、税務署に確認してください。

青色の簡易帳簿には、どんな帳簿を備える？

標準的な簡易帳簿は、現金出納帳・売掛帳・買掛帳・経費帳・固定資産台帳の5つです（国税庁）

帳簿	書くこと
現金出納帳	現金の入金と出金、残高
売掛帳	掛売りと売掛金の回収
買掛帳	掛仕入と買掛金の支払
経費帳	仕入以外の修繕費・運賃・交通費などの費用
固定資産台帳	事業に使う建物・車両・パソコンなどの減価償却資産

65万・55万円の控除を受けるなら、仕訳帳と総勘定元帳もつける複式簿記が前提です。月末には、帳簿と納品書・請求書の記録を照合しておくと、年末が楽になります。

年末には、売れ残りの商品の棚卸も忘れずに。決算に関して作る棚卸表は、5年（青色は7年）保存します。

せどりの在庫は、帳簿と実物がずれやすい所。年末に慌てないよう、月ごとに数えておく手もありますよ。

Amazon・メルカリの売上データは、帳簿にどう使う？

プラットフォームの売上データは、帳簿の元ネタとして使えます。ただし、入金額だけでなく、売上・手数料・送料に分けて記録するのが基本。

メルカリの売上履歴は、公式ヘルプ（help 97）によると、アプリでは見られません。Web版のおさいふから、一覧で見ます。

場所は「おさいふ＞残高（または売上）＞残高履歴（または売上履歴）」

CSVの出力機能はないので、保存したいときは、ページを印刷するなどの方法になります。

Amazonのセラーセントラルでは、ペイメント関連のレポートで入金の内訳を確認できると紹介されています。これが帳簿の元ネタ。

レポートの名前や場所は画面の更新で変わるので、迷ったらセラーセントラルのヘルプで「ペイメント」「レポート」を探してみてください。

管理表を無料で配っている記事もあるので、使いやすい形に整えて使うのがおすすめです。

古物台帳と、税金の帳簿はちがう？

古物台帳は古物営業法の帳簿、税金の帳簿は所得税の帳簿で、役割が別です。古物商許可を持っている人は、両方が必要になります。

古物を受け取ったり引き渡したりするたびに、次の事項を帳簿等へ記載する。これが古物営業法16条のルール。

ただし、法15条2項の場合や、規則で定める古物の引き渡しなど、記載が不要な例外もあります。

保存期間は、最後に記載した日から3年間です（法18条1項）

電子で記録した場合は、その記録をした日から3年間、すぐに書面に表示できる状態で保存します。

税金の帳簿（7年）とは、保存期間も目的も違います。古物台帳は取引相手の情報、税金の帳簿は金額を記録するもの、と考えると整理しやすいですよ。

古物商許可が必要かどうかは、こちらの記事で整理しています。

帳簿と書類は、何年保存する？

帳簿は原則7年、請求書や領収書などの書類は原則5年（青色の領収証・通帳などは7年）と、国税庁の資料で決まっています。

保存するもの	白色	青色
帳簿（収入・必要経費を記載した法定帳簿）	7年	7年（仕訳帳・総勘定元帳・現金出納帳など）
決算関係書類（棚卸表など）	5年	7年
現金預金取引等関係書類（領収証・通帳など）	5年	7年（前々年の事業・不動産所得が300万円以下は5年）
請求書・見積書・契約書・納品書・送り状など	5年	5年

数え始めは、帳簿ならその閉鎖の日の属する年の翌年3月15日の翌日から。書類は、作成または受領の日の属する年の翌年3月15日の翌日からです。

白色の領収書などは、「請求書、納品書、送り状、領収書などの書類」にあたり、5年保存。

ネット通販の領収書のように、データでやりとりした書類は、電子データのまま保存する義務があります（電子帳簿保存法）

要件は、改ざん防止の措置、ディスプレイなどの備え付け、日付・金額・取引先で検索できることの3つ（①〜③）

細かい猶予措置は、国税庁の特設サイトで確認してください。

消費税の課税事業者が、仕入税額控除のために保存する請求書等や、交付した適格請求書の写しは、上の表にかかわらず7年間の保存です。

帳簿をつけ始める手順

最初の一歩は、青色にするかを決めて、期限までに申請すること。そのあとは、月末にまとめて記録する流れが続けやすいです。

記帳のしかたが分からない人向けに、税務署でも記帳指導をやっています。時期や内容は税務署しだいなので、最寄りの税務署に聞いてみてくださいね。

よくある質問｜せどりの帳簿

白色申告でも、帳簿は必要ですか？

必要です。事業所得などがある人は、白色でも収入金額と必要経費を書いた帳簿をつけて保存します。簡易な方法でもOK。

帳簿は、手書きでもいいですか？

様式に決まりはなく、実態に合わせて作ればOK。ただ、65万円控除を狙うなら、会計ソフトがほぼ前提ですね。

副業のせどりも、帳簿が必要ですか？

事業所得として申告するなら必要。雑所得でも、収入と経費の記録、書類の保存は大切です。

古物台帳があれば、税金の帳簿は要りませんか？

要ります。古物台帳は古物営業法のための帳簿で、税金の帳簿とは別物。

Amazonやメルカリの売上履歴だけで、帳簿になりますか？

そのままだと足りないことが多いですね。仕入や、手数料・送料などの経費もあわせて記録する必要があります。

年末の在庫の数え方と評価方法は、こちらの棚卸しの記事で解説しています。

まとめ

せどりの帳簿は、日付・相手方・金額を、売上・仕入・経費に分けて記録するのが基本。

管理表を作るなら、メルカリの売上管理表の記事も参考にしてください。